Quasi-résident à Genève : tout savoir sur la TOU
Comprendre le statut de quasi-résident (TOU)
Le statut de quasi-résident (TOU) permet aux frontaliers travaillant à Genève de déclarer leurs revenus comme un résident suisse afin de bénéficier de toutes les déductions fiscales possibles.
Contrairement au prélèvement à la source, la TOU implique de remplir une déclaration fiscale complète, comme le ferait un résident. Ce régime est souvent plus avantageux, en particulier pour les frontaliers ayant des charges importantes (3e pilier, intérêts hypothécaires, frais de garde, etc.).
Quels sont les avantages possibles avec la TOU ?
La TOU vous permet de déclarer vos frais réels et d’accéder à des déductions auxquelles la rectification classique ne donne pas droit.
En 2025, les principaux avantages incluent :
- Déduction des cotisations au 3e pilier A (jusqu’à 7’258 CHF en 2025).
- Déduction des rachats de 2e pilier (LPP).
- Prise en compte des intérêts d’emprunt (hypothécaires, crédits).
- Déduction des primes d’assurance maladie et des frais de santé.
- Frais de garde d’enfants et pensions alimentaires.
- Possibilité pour les couples mariés de déduire toutes leurs charges communes, ce qui est souvent plus favorable qu’une rectification classique.
Chaque franc correctement déclaré est un franc économisé. Nous analysons votre situation pour exploiter toutes les déductions possibles.
Comment obtenir la TOU (statut quasi résident) ?
La première étape consiste à vérifier si vous êtes éligible. Pour cela, au moins 90% de vos revenus doivent être imposés en Suisse. Pitaxes met à votre disposition un test en ligne pour vérifier rapidement cette condition.
Si vous êtes éligible, la demande de TOU doit ensuite être transmise à l’Administration Fiscale Cantonale (AFC) :
Par courrier : votre employeur reçoit votre formulaire DRIS/TOU et vous devez envoyer l’original.
Ou directement en ligne, si vous disposez d’un compte e-démarches vérifié, ce qui vous permet de déposer la demande sans passer par votre employeur.
Vous devrez ensuite remplir le formulaire Pitaxes pour que nous préparions votre dossier, ainsi que fournir les justificatifs nécessaires.
Attention : être éligible ne signifie pas que la TOU est forcément plus avantageuse que la DRIS. Dans la suite de cette page, nous vous expliquons comment nous comparons les deux options afin de déterminer la solution la plus rentable pour votre situation.
DRIS ou TOU ? Pitaxes compare
La DRIS (Demande de Rectification de l’Impôt à la Source) permet d’ajuster votre barème (mariage, enfants à charge) ou de corriger des erreurs.
La TOU, quant à elle, permet une déclaration complète, avec l’accès à toutes les déductions fiscales d’un résident.
Pour savoir quelle option est la plus avantageuse, Pitaxes réalise une simulation personnalisée, comparant la DRIS et la TOU. Vous obtenez ainsi une estimation claire de votre impôt dans les deux scénarios.
Quels sont les délais pour la TOU ?
La demande doit être déposée à l’AFC avant le 31 mars 2026 pour les revenus 2025. Il est important de lancer la simulation DRIS/TOU avant le 17 mars pour avoir le temps de préparer et d’optimiser votre déclaration.
Préparer vos impôts avec une vision à long terme
La TOU n’est pas seulement une déclaration fiscale : c’est un levier stratégique pour réduire durablement votre imposition. Chaque année, Pitaxes analyse votre situation et identifie les meilleures optimisations possibles.
Nous allons au-delà de la simple déclaration d’impôts en vous proposant :
- La souscription d’un 3e pilier, un outil fiscal efficace pour diminuer vos impôts à Genève.
- L’assurance vie, adaptée à votre situation de frontalier, avec des solutions avantageuses pour votre patrimoine et vos impôts.
- La comparaison d’assurances complémentaires et de prêt, pour réduire vos dépenses en choisissant les contrats les plus compétitifs.
L’accompagnement Pitaxes 100 % pensé pour les frontaliers
Notre espace client en ligne a été conçu pour simplifier votre déclaration :
- Vous renseignez vos informations une fois, puis mettez simplement vos données à jour chaque année.
- Nous vous demandons uniquement les justificatifs utiles en fonction de votre situation et de vos déductions.
- Nous remplissons et déposons votre déclaration optimisée.
Vous préférez un accompagnement direct ? Nos conseillers vous accueillent au Grand-Saconnex, se déplacent chez vous ou dans votre bureau, et peuvent également prendre en charge votre déclaration française.
Comment se déroule une prestation Pitaxes ?
La première étape consiste à contrôler vos justificatifs selon la saisie de vos informations.
Analyse de votre situation et suggestions afin d'optimiser votre imposition.
Établissement de votre déclaration d’impôts sur la base des informations et documents fournis
Gestion et envoi de votre déclaration auprès de l'administration fiscale cantonale. Contrôle de votre avis de taxation dans le délai légal imparti afin de déposer une réclamation si nécessaire.
Vos questions les plus fréquentes
La TOU est un régime fiscal qui permet aux frontaliers travaillant à Genève de déclarer leurs revenus comme un résident suisse. Contrairement à l’impôt à la source, la TOU permet de prendre en compte vos charges réelles (prévoyance, assurance, frais de garde, intérêts de prêt, etc.) pour réduire votre imposition.
Le principal avantage est l’accès aux déductions fiscales complètes comme pour un résident genevois : 3e pilier, 2e pilier, frais de garde, intérêts hypothécaires, primes d’assurance maladie, dons, frais médicaux, etc. Cela permet souvent de payer beaucoup moins d’impôts qu’avec le prélèvement à la source.
Pour être éligible à la Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU), 90% de vos revenus doivent être imposés en Suisse. Vérifiez en un clin d’œil si vous répondez à ce critère grâce à notre test d’éligibilité Pitaxes.
La DRIS (Demande de Rectification de l’Impôt à la Source) permet de corriger certains éléments (barème, enfants, mariage).
La TOU, quant à elle, permet une déclaration complète et l’accès à toutes les déductions fiscales.
1. Vérifiez votre éligibilité grâce au test Pitaxes (90 % de revenus suisses).
2. Obtenez le formulaire DRIS/TOU :
- Par votre employeur, qui reçoit le formulaire original.
- Ou via le portail e-démarches, si vous avez un compte vérifié, ce qui permet de tout faire en ligne
3. Remplissez le formulaire Pitaxes et transmettez vos justificatifs. Nous nous occupons du dépôt et de la préparation complète de votre déclaration TOU.
La demande doit être déposée avant le 31 mars 2026 pour les revenus 2025. Il est important de lancer la simulation DRIS/TOU avant le 17 mars pour avoir le temps de préparer et d’optimiser votre déclaration.
Pas forcément. La TOU est particulièrement intéressante si vous avez de nombreuses charges déductibles (intérêts de prêt, 3e pilier, frais de garde, etc.), mais ce n’est pas toujours le cas.
Dans certaines situations, la DRIS est même « obligatoire » (par exemple pour signaler un mariage, une naissance ou un changement de barème).
Pour être sûr de choisir la meilleure option, vous pouvez démarrer une simulation DRIS/TOU en ligne avec Pitaxes. Nous comparons les deux impositions et vous conseillons sur l’option la plus avantageuse pour votre situation.
Les documents nécessaires varient selon votre situation (revenus, famille, charges). En général : certificats de salaire, attestations 3e pilier, relevés bancaires, primes d’assurance, justificatifs de frais de garde ou d’intérêts d’emprunt. L’espace Pitaxes vous guide en fonction de votre profil et vous indique uniquement les pièces utiles.
Oui. En plus de la TOU à Genève, nous gérons votre déclaration fiscale française afin d’optimiser vos impôts des deux côtés de la frontière.
Oui, grâce à l’espace personnel Pitaxes. Vous complétez votre situation une seule fois, et chaque année, il suffit de mettre vos données à jour. Nos fiscalistes se chargent du reste, en ligne ou en rendez-vous si vous préférez un accompagnement personnalisé.
Si la demande TOU n’est pas déposée à temps, vous resterez imposé à la source et il sera impossible de demander la TOU pour cette année.
En parallèle de la TOU, plusieurs solutions peuvent aider à réduire votre imposition ou vos charges, comme le 3e pilier, l’assurance vie ou encore la vérification des assurances complémentaires et de prêt. Ces outils, lorsqu’ils sont bien choisis, peuvent non seulement améliorer votre protection financière, mais aussi préparer des déductions intéressantes pour les années suivantes. Pitaxes peut vous conseiller selon votre situation, sans engagement.
Pitaxes, expert fiscale à Genève
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