PER : réduisez vos impôts, bâtissez votre retraite
Le PER : ce qu’il faut savoir en 2025
Si vous êtes frontalier et déclarez des revenus en France, ce placement vous permet de déduire vos versements de votre revenu imposable tout en constituant un capital pour l’avenir.
Depuis les dernières règles fiscales, les plafonds de déduction ont été relevés et la portabilité simplifiée : vous pouvez désormais ouvrir un PER en quelques clics et profiter d’une fiscalité optimisée, même en travaillant en Suisse.
Le Plan d’Épargne Retraite
Comment fonctionne le PER ?
Versements libres : ponctuels ou réguliers, dès quelques centaines d’euros.
Déduction fiscale : chaque versement vient réduire votre revenu imposable français.
Capital qui fructifie : aucun impôt prélevé chaque année tant que vos avoirs demeurent sur le PER.
Une épargne retraite bien cadrée, avec une sortie en capital ou en rente au moment du départ à la retraite.
Investissements et plafonds
Combien investir et combien déduire ?
Investir
Vous restez maître du montant et du rythme. Virement ponctuel ou prélèvement mensuel, depuis votre compte bancaire, aucun minimum n’est imposé. Tant que les sommes restent sur le PER, les gains ne subissent aucune taxation.
Déduire
- Plafond général : jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels N‑1, dans la limite d’environ 30 000 € pour 2025.
- Plancher garanti : si vos revenus sont plus modestes, vous profitez malgré tout d’un plafond d’environ 4 500 € (10 % du PASS).
- Le plafond non utilisé se reporte sur les trois années suivantes ; pratique quand vos finances varient.
Le PER, pourquoi ?
Avantages du PER pour les frontaliers
Avantages fiscaux : Les versements au PER individuel sont déductibles des impôts en France, un atout pour les frontaliers dont une partie du revenu est imposée en France.
Flexibilité : Le PER permet des retraits anticipés pour certains projets, comme l’achat d’une résidence principale.
Diversification : Large choix d’options d’investissement pour mieux diversifier votre épargne.
Transmission de patrimoine : Les fonds du PER peuvent être transmis à vos bénéficiaires en cas de décès.
Planification de retraite transfrontalière : Adapté aux frontaliers, le PER permet de combiner les régimes de retraite suisse et français pour une planification optimisée.
Plusieurs solutions d'épargnes s'offrent à vous...
Chaque option a ses avantages et ses inconvénients, et le bon choix dépend de votre situation.
| Critère | 3ème pilier suisse | PER en France | Assurance-vie française |
|---|---|---|---|
|
Réduction d’impôt immédiate en Suisse |
✅ Oui |
❌ Non |
❌ Non |
|
Épargne bloquée jusqu’à la retraite |
✅ Oui |
✅ Oui |
❌ Non |
|
Possibilité de transmission avantageuse |
✅ Oui |
❌ Non |
✅ Oui |
|
Retrait anticipé possible |
✅ Oui (immobilier, expatriation…) |
✅ Oui (sous conditions) |
✅ Oui |
|
Avantages fiscaux sur la succession |
❌ Non |
❌ Non |
✅ Oui
|
Chaque solution répond à un objectif différent.
- Vous cherchez avant tout à réduire immédiatement vos impôts en Suisse ? → Le 3ème pilier est la meilleure solution.
- Vous souhaitez préparer votre retraite tout en profitant d’une fiscalité optimisée en France ? → Le PER peut être une option intéressante.
- Vous voulez un placement flexible avec une fiscalité avantageuse pour la transmission ? → L’assurance-vie est un bon choix.
Un conseiller Pitaxes se déplace sur votre lieu de travail, à votre domicile ou vous reçoit à notre bureau du Grand-Saconnex. Il passe en revue l’ensemble de votre situation, revenus suisses et français, projets, niveau d’imposition puis met en parallèle les trois solutions.
À la fin de l’entretien, vous repartez avec une réponse claire indiquant l’option (ou la combinaison) la plus avantageuse pour vous.
Vos questions les plus fréquentes
Le PER est un dispositif d’épargne retraite en France qui offre des avantages fiscaux et une flexibilité pour la constitution d’une épargne en vue de la retraite.
Oui, dès lors que vos revenus (ou une partie) sont imposables en France. Chaque versement dans le PER se déduit de votre revenu imposable français ; vous payez donc moins d’impôt tout en épargnant pour la retraite.
Le PER offre une gamme variée d’options d’investissement, permettant une diversification selon le profil de risque et les objectifs financiers de chaque individu.
Vous pouvez déduire jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, dans la limite d’un peu plus de 30 000 € (plafond 2025). Le plafond non utilisé reste disponible pendant trois ans.
Non. Vous choisissez librement le montant et la fréquence de vos versements ; aucun plancher n’est imposé par la loi.
En principe oui, mais la loi autorise des sorties anticipées (achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint, chômage longue durée, etc.).
À la retraite, vous pouvez récupérer votre épargne en capital, en rente viagère ou en combinant les deux ; vous décidez selon vos projets et votre fiscalité du moment.
Chaque solution répond à un objectif différent.
- Vous cherchez avant tout à réduire immédiatement vos impôts en Suisse ? → Le 3ème pilier est la meilleure solution.
- Vous souhaitez préparer votre retraite tout en profitant d’une fiscalité optimisée en France ? → Le PER peut être une option intéressante.
- Vous voulez un placement flexible avec une fiscalité avantageuse pour la transmission ? → L’assurance-vie est un bon choix.
Nous commençons par un rendez-vous gratuit (bureau, domicile, travail ou visio) ; nous analysons vos revenus et votre imposition, simulons le gain fiscal PER, puis comparons si besoin avec 3ème pilier ou assurance-vie.
Pitaxes, expert fiscale à Genève
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