DRIS ou TOU ? Simulez pour optimiser votre impôt
La simulation fiscale pour vous aider
Travailleur frontalier à Genève ou titulaire d’un permis B ? Vous avez le choix entre deux régimes d’imposition de vos revenus suisses : demander une rectification de l’impôt à la source (DRIS) ou opter pour la Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU, ex quasi-résident).
Choisir la bonne option peut vous permettre de réduire significativement vos impôts, voire de récupérer des montants payés en trop en profitant de toutes les déductions fiscales auxquelles vous avez droit.
La TOU : imposition comme un résident suisse
La Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU) permet aux frontaliers et aux détenteurs de permis B d’être imposés comme les résidents suisses, avec accès à un éventail beaucoup plus large de déductions fiscales.
Parmi les charges déductibles avec le statut TOU :
- Rachats de 2ème pilier (prévoyance professionnelle)
- Cotisations au 3ème pilier (prévoyance privée)
- Intérêts d’emprunts (hypothèque, crédits, etc.)
- Primes d’assurance maladie
- Frais de garde d’enfants (crèche, nounou, etc.)
- Pensions alimentaires versées (enfants, ex-conjoint)
- Et bien d’autres…
Éligible à la TOU ? Vous pouvez rapidement le vérifier en faisant notre test d’éligibilité en ligne (critère des 90 %). Note : Être éligible ne signifie pas forcément que le statut TOU vous fera payer moins, tout dépend de vos déductions et de votre situation. D’où l’importance de simuler les deux options avant de décider.
La DRIS : ajuster votre taux d’impôt à la source
Si vous êtes imposé à la source sur votre salaire en Suisse, vous pouvez demander une rectification de l’impôt via la DRIS. Ce processus permet d’ajuster votre taux d’imposition à la source en cas d’erreurs ou d’oublis, notamment pour :
Corriger un revenu mal déclaré par votre employeur (par exemple un bonus oublié ou une erreur de salaire déclaré)
Rectifier un taux d’imposition erroné appliqué par l’administration fiscale ou l’employeur
Ajouter des charges de famille non prises en compte dans le taux initial (mariage, enfants à charge, garde alternée, etc.)
Cas particulier : Contribuables mariés
Si vous vous êtes marié(e), la DRIS devient quasiment obligatoire pour régulariser votre situation. En effet, l’impôt à la source est prélevé individuellement sur votre salaire sans tenir compte des revenus de votre conjoint(e). Lorsqu’elle apprend votre mariage, l’AFC procédera à un recalcul de votre taux d’imposition en additionnant les revenus du couple, ce qui peut entraîner un rattrapage d’impôt.
Notre conseil : plutôt que de subir ce recalcul sans aucune déduction possible, envisagez la TOU. En optant pour le quasi-résident, vous pourrez intégrer les revenus des deux conjoints mais aussi déduire les charges du ménage, ce qui limite l’impact du nouveau taux plus élevé.
Pourquoi simuler ces deux options d’imposition ?
Il peut être difficile de savoir, sans calcul précis, quelle option vous fera réellement payer moins d’impôts. Faire le calcul à la main, avec toutes les particularités genevoises, est fastidieux et une erreur peut coûter cher. C’est pourquoi Pitaxes vous propose une simulation fiscale, afin de vous aider à faire le bon choix sans risque d’erreur.
Concrètement, comment ça se passe ?
Vous créez votre compte Pitaxes, remplissez le formulaire en ligne et nos fiscalistes comparent DRIS et TOU pour vous indiquer l’option la plus avantageuse.
Vous préférez un accompagnement complet ? Prenez rendez-vous avec un conseiller Pitaxes : il collecte vos informations, remplit tout pour vous et vous remet les résultats.
Et après la simulation ?
Si la TOU ou la DRIS est avantageuse pour vous, il vous suffit de démarrer la prestation recommandée. Pitaxes se charge de tout : dépôt de la déclaration auprès de l’AFC, contrôle des justificatifs, optimisation de votre déclaration et gestion de toutes les communications futures avec l’administration. Vous n’avez rien à gérer.
Pourquoi être accompagné par Pitaxes ?
Maximisez vos économies et gagnez du temps. Nos fiscalistes analysent votre situation, optimisent chaque déduction et déposent vos déclarations dans les délais, sans erreur.
Avec Pitaxes, tout est pris en charge : simulation, rectification ou TOU, communication avec l’AFC. Vous bénéficiez d’un service 100 % sécurisé, en ligne, avec un conseiller dédié pour répondre à vos questions.
Vos questions les plus fréquentes
C’est un calcul personnalisé de votre situation fiscale qui permet de déterminer si vous avez intérêt à opter pour le statut de quasi-résident (TOU) ou à demander une rectification (DRIS). Autrement dit, nous simulons vos impôts dans les deux régimes pour voir lequel est le plus avantageux dans votre cas.
L’éligibilité au statut TOU dépend de plusieurs critères, notamment le fameux seuil des 90 % de revenus imposés en Suisse. Si au moins 90 % de vos revenus bruts mondiaux sont imposables en Suisse, vous êtes éligible au quasi-résident. (Pour un couple marié, on additionne les revenus des deux conjoints dans ce calcul.) Vous pouvez utiliser notre outil en ligne de test d’éligibilité : en quelques questions, il vous dira si vous remplissez la condition des 90 %.
Le principal avantage du statut TOU est de pouvoir déclarer vos frais réels et ainsi bénéficier de déductions fiscales supplémentaires par rapport à l’imposition à la source standard. En diminuant votre revenu imposable (grâce aux déductions pour 3e pilier, intérêts d’emprunt, frais de déplacement, etc.), vous réduisez le montant d’impôt dû. Beaucoup de frontaliers y trouvent un bénéfice financier non négligeable, surtout s’ils ont des charges importantes.
Opter pour la DRIS signifie que vous demandez un ajustement de votre imposition à la source afin de coller à votre situation réelle de l’année. Concrètement, vous déposez un formulaire auprès de l’AFC pour signaler des éléments qui n’avaient pas été pris en compte dans le calcul initial de l’impôt à la source (changement de revenu en cours d’année, mariage, prise en compte d’enfants à charge, etc.). L’administration recalculera alors votre taux d’imposition à la source rétroactivement sur l’année, et vous verrez si vous avez droit à un remboursement ou si au contraire un complément d’impôt est dû.
C’est très simple : il suffit de créer votre espace personnel Pitaxes (si ce n’est pas déjà fait). En quelques clics, vous pourrez remplir le formulaire sécurisé avec vos données. Une fois le formulaire complété et envoyé, notre équipe prendra le relais pour calculer votre simulation. (Si vous avez le moindre doute en cours de route, vous pouvez toujours contacter nos conseillers pour être aidé.)
Oui. Que votre situation nécessite une déclaration quasi-résident (TOU) ou une rectification de l’impôt à la source (DRIS), nos fiscalistes prennent en charge l’intégralité de la procédure. Nous préparons et déposons votre déclaration auprès de l’AFC, vérifions vos justificatifs et optimisons votre dossier pour garantir un résultat conforme. Vous avez ainsi la certitude que tout est traité correctement et dans les délais.
Simulation : doit être déposée à Pitaxes avant le 17 mars, afin de lancer la procédure dans les temps.
DRIS : la déclaration complète doit être transmise à l’AFC au plus tard le 31 mars, délai obligatoire.
TOU (quasi-résident) : la demande doit être déposée à l’AFC avant le 31 mars, sans quoi la TOU ne sera pas effective.
Pitaxes, expert fiscale à Genève
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