Rachat du 3ᵉ pilier A : la nouvelle possibilité de rachat rétroactif depuis 2025
À partir du 1ᵉʳ janvier 2025, une nouvelle loi fiscale vous permet de racheter des cotisations non versées dans votre 3ᵉ pilier A pour les années précédentes. C’est une excellente opportunité pour optimiser votre épargne retraite et réduire vos impôts !
- Nouvelle possibilité de rachat pilier 3a
- Jusqu’à 10 ans de cotisations rattrapables
- Montant maximum de 7’258 CHF par année de rachat
- Déduction fiscale immédiate sur votre revenu
- Rendez-vous d’optimisation financière offert
Qu’est-ce que le rachat rétroactif du 3ᵉ pilier ?
Avant 2025, si vous n’aviez pas atteint le plafond annuel du 3ᵉ pilier, il était impossible de rattraper ces montants les années suivantes.
Désormais, vous pouvez compenser ces années manquées en effectuant un rachat rétroactif pour améliorer votre épargne retraite et réduire vos impôts.
Qui peut en bénéficier ?
Cette réforme concerne toutes les personnes qui remplissent ces conditions :
✅ Vous travaillez et cotisez à l’AVS en Suisse.
✅ Vous n’avez pas atteint le plafond autorisé du 3ᵉ pilier certaines années.
✅ Vous n’avez pas encore retiré votre 3ᵉ pilier, car après un retrait, il n’est plus possible de faire de rachats.
📌 Bon à savoir : Les indépendants sans 2ᵉ pilier peuvent aussi en profiter, avec des plafonds de rachat plus élevés.
Combien peut-on racheter ?
Le montant que vous pouvez rattraper dépend des plafonds en vigueur chaque année.
En 2025, le plafond est de 7 258 CHF pour les salariés affiliés à une caisse de pension. Vous pouvez donc racheter ce montant pour chaque année manquée, dans la limite de 10 ans.
💡 Exemple concret :
Si vous n’avez pas cotisé au 3ᵉ pilier pendant 5 ans, vous pouvez désormais verser jusqu’à 36 290 CHF d’un coup pour rattraper ces années. Cette somme sera déductible de votre revenu imposable, ce qui réduit vos impôts de manière significative.
Quels avantages fiscaux ?
Le rachat rétroactif du 3ᵉ pilier vous permet de réduire votre revenu imposable et donc vos impôts, tout en renforçant votre épargne pour la retraite.
En Suisse, la retraite repose sur trois piliers :
1️⃣ L’AVS (1ᵉʳ pilier) : système public qui garantit un revenu de base.
2️⃣ La caisse de pension (2ᵉ pilier) : obligatoire pour les salariés, mais pas pour tous les indépendants.
3️⃣ Le 3ᵉ pilier : épargne individuelle, avec des avantages fiscaux pour compléter votre retraite.
Pourquoi c’est essentiel ?
L’AVS et le 2ᵉ pilier couvrent en moyenne seulement 60% du dernier salaire, ce qui est souvent insuffisant pour maintenir son niveau de vie à la retraite.
👉 En maximisant votre 3ᵉ pilier, vous sécurisez un revenu complémentaire et optimisez votre fiscalité dès maintenant.
Quelques points à surveiller
- Les rachats sont possibles uniquement pour les années où vous étiez actif en Suisse et cotisiez à l’AVS.
- Pensez à coordonner avec votre 2ᵉ pilier : si vous avez aussi des rachats à faire dans votre caisse de pension, il peut être judicieux de prioriser selon votre situation fiscale.
- Pas de rachat possible après un retrait du 3ᵉ pilier : si vous commencez à retirer votre capital dès 60 ans, vous ne pourrez plus effectuer de rachats.
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Votre situation est unique, et une bonne optimisation financière ne se limite pas au rachat du 3ᵉ pilier. Nos experts Pitaxes analysent l’ensemble de votre fiscalité pour vous aider à économiser au maximum et à préparer votre avenir sereinement.
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Tous les travailleurs en Suisse qui cotisent à l’AVS peuvent racheter des cotisations non versées sur les 10 dernières années. Cela concerne aussi bien les salariés que les indépendants (avec des plafonds différents).
Vous pouvez racheter jusqu’à 10 années de cotisations non versées. Si vous avez oublié ou n’avez pas pu cotiser certaines années, cette nouvelle loi vous permet de combler ces lacunes.
Le montant du rachat dépend du plafond en vigueur chaque année. En 2025, le plafond est de 7 258 CHF pour les salariés affiliés à une caisse de pension.
💰 Réduction immédiate d’impôts : les montants rachetés sont déductibles du revenu imposable.
📉 Optimisation fiscale sur plusieurs années : vous pouvez étaler vos rachats pour optimiser vos déductions.
🏦 Préparation de la retraite : en rachetant, vous augmentez votre épargne et bénéficiez d’une meilleure prévoyance.
Cela dépend de votre situation. Un rendez-vous avec nos experts permet de trouver la meilleure solution en fonction de votre situation !
